Lorsque vous dirigez une entreprise en Thaïlande, vous devez vous enregistrer pour la TVA dès que le chiffre d’affaires de votre entreprise dépasse le montant requis par le Département des recettes de Thaïlande.
Après cela, vous recevez le certificat d’enregistrement de la TVA, appelé P.P. 20 en Thaïlande. C’est un certificat important qui montre que l’entreprise s’est enregistrée pour la TVA et est entrée dans le système de TVA du Département des recettes.
Voyons comment s’enregistrer pour la TVA en Thaïlande en tant que propriétaire d’entreprise et ce que vous devez faire après l’avoir obtenu.
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Contents
- Quelles entreprises doivent s'enregistrer pour la TVA ?
- Processus d'enregistrement à la TVA
- Obtention du certificat d'enregistrement de la TVA
- Puis-je le faire moi-même ?
- Que faire après avoir obtenu un certificat de TVA ?
- Taux de TVA
- Puis-je annuler l'enregistrement de la TVA ?
- Devrais-je m'enregistrer pour la TVA ?
- Maintenant, à vous de jouer
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Quelles entreprises doivent s’enregistrer pour la TVA ?
Selon le Département des recettes thaïlandais, toute personne ou entité fournissant régulièrement des biens ou des services en Thaïlande et ayant un chiffre d’affaires annuel supérieur à 1,8 million de bahts est soumise à la TVA.
L’enregistrement doit être effectué dans les 30 jours suivant l’atteinte du seuil.
Cela signifie simplement que si votre entreprise a un chiffre d’affaires annuel supérieur à 1,8 million de bahts, vous devez vous enregistrer pour la TVA dans les 30 jours.
Un service est également considéré comme fourni en Thaïlande si :
- Le service est exécuté en Thaïlande, quel que soit l’endroit où il est utilisé
- Le service est exécuté ailleurs et utilisé en Thaïlande
Vous pouvez vous enregistrer pour la TVA quand vous le souhaitez, même si le chiffre d’affaires annuel de votre entreprise est encore inférieur au montant requis. Certaines entreprises font cela car elles souhaitent délivrer un certificat de TVA à leurs clients.
Conseil : N’oubliez pas qu’une fois que vous êtes enregistré pour la TVA, il n’est pas facile d’annuler votre enregistrement. Donc, si vous envisagez un enregistrement volontaire, prenez cette décision avec précaution.
Autres liens utiles :
Processus d’enregistrement à la TVA
Vous pouvez vous enregistrer pour la TVA auprès de votre Département des recettes local si votre entreprise se trouve à Bangkok. Si elle est en dehors de Bangkok, vous devez soumettre l’enregistrement au Bureau local des recettes de l’arrondissement. Vous pouvez y aller vous-même ou demander à quelqu’un de s’y rendre pour vous avec les documents suivants.
- Trois exemplaires du formulaire P.P.01. C’est un formulaire de demande d’enregistrement à la TVA.
- Une lettre d’inscription au logement indiquant où se situe l’entreprise avec la signature du propriétaire de l’immeuble (si vous louez, vous devez également fournir une copie signée de la carte d’identité nationale de votre propriétaire)
- Une copie des passeports, visas et permis de travail des directeurs de l’entreprise avec leurs signatures
- Une photographie du siège de l’entreprise, comprenant un panneau d’affichage et l’intérieur des bureaux
- Contrat de location (pour les locaux loués)
- Le certificat d’enregistrement de l’entreprise.
Si vous louez un bureau, votre propriétaire peut facturer des frais supplémentaires pour délivrer une inscription à la maison et d’autres documents connexes.
Il est maintenant également possible de s’enregistrer en ligne.
Conseil : Il est important de revérifier les documents requis avec votre Département des recettes local avant de vous y rendre, car ils peuvent avoir des exigences différentes. De plus, gardez à l’esprit que la plupart des agents du Département des recettes ne parlent pas anglais, il est donc préférable d’amener quelqu’un qui parle thaï avec vous.
Obtention du certificat d’enregistrement de la TVA
Après avoir soumis le document, vous devez attendre 5 à 7 jours ouvrables pour récupérer votre certificat d’enregistrement de la TVA, connu sous le nom de Por Por 20. C’est un document important. Donc, conservez-le toujours dans vos dossiers.
De plus, le certificat d’enregistrement de la TVA doit être affiché dans l’emplacement physique de votre entreprise à côté de votre enregistrement d’entreprise.
Puis-je le faire moi-même ?
Si vous souhaitez préparer les documents vous-même, cela peut être très difficile car tous les documents sont en thaï.
Une meilleure option consiste à déléguer une procuration en demandant à votre gestionnaire de bureau ou secrétaire thaïlandais de le faire pour vous. Le processus est simple tant que vous avez les bons documents.
Le site Web du Département des recettes propose des instructions détaillées, y compris tous les documents nécessaires, sur cette page (disponible uniquement en langue thaïlandaise).
Si vous souhaitez accélérer le processus, vous pouvez faire appel à un comptable local.
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Que faire après avoir obtenu un certificat de TVA ?
Les entreprises enregistrées à la TVA doivent effectuer les actions suivantes :
- Appliquer une TVA de 7 % sur les biens et services vendus, émettre une facture fiscale pour chaque vente, et ensuite reverser la TVA collectée au département fiscal.
- Avant le 15 de chaque mois, la TVA du mois précédent doit être soumise en utilisant le formulaire P.P. 30.
- Les achats de l’entreprise sont également soumis à une TVA d’entrée de 7 %, qui peut servir à compenser la TVA de vente. Vous pouvez déduire la TVA acquittée sur certains biens et services de la TVA facturée et collectée. La facture fiscale des achats doit être conservée par l’entreprise comme preuve de crédit d’impôt pour être utilisée pour des déductions.
- Vous devez retenir l’impôt lorsque vous payez un service qui est enregistré pour la TVA, émettre un certificat d’impôt retenu à la source, et également remplir le formulaire P.P.3 ou P.P.53.
Si vous ne déposez pas le formulaire P.P.30 pendant plus de six mois consécutifs, votre enregistrement à la TVA sera annulé automatiquement. Et vous serez également sujet à des amendes.
Autres liens utiles :
- Affaires en Thaïlande : Dépôt d’une déclaration de TVA (P.P. 30)
- Fiscalité en Thaïlande : 6 erreurs courantes
Taux de TVA
Le taux de TVA actuel en Thaïlande est de 7 %. Un importateur est également soumis à la TVA.
Le Département des douanes collectera la TVA lors de l’importation de marchandises. Certaines entreprises sont exonérées de TVA et doivent à la place payer la taxe spécifique aux entreprises (SBT).
Certaines catégories de biens et services sont exonérées de TVA en Thaïlande. Cela inclut les biens exempts de droits d’importation.
Puis-je annuler l’enregistrement de la TVA ?
Vous pouvez annuler votre enregistrement de la TVA dans deux conditions. C’est lorsque vous devez fermer votre entreprise ou lorsque votre société réalise moins de 1,8 million de bahts pendant trois ans d’affilée.
Pour ce faire, vous devez déposer le formulaire P.P.09 à votre Département des recettes local ou le déposer en ligne.
Devrais-je m’enregistrer pour la TVA ?
N’importe qui peut demander un enregistrement de TVA même s’il réalise moins de 1,8 million de bahts par an.
Voyons rapidement les avantages et les inconvénients d’un enregistrement à la TVA.
Avantages
- Vous pouvez réclamer la taxe d’entrée. Cela signifie que vous payez moins de TVA pour les dépenses de votre entreprise
- Votre entreprise gagne en crédibilité
- Cela offre plus d’opportunités commerciales. De nombreuses entreprises ont besoin d’une facture fiscale pour pouvoir réclamer la taxe.
Inconvénients
- Cela crée plus de travail comptable en raison du dépôt du P.P.30 et de la retenue à la source
- La société comptable vous facturera plus en raison du travail supplémentaire
- Vos produits ou services seront plus chers en raison de la TVA
Si vous savez que votre chiffre d’affaires annuel dépassera 1,8 million de bahts par an, vous devez vous inscrire à la TVA.
Maintenant, à vous de jouer
Nous espérons que cet article répondra à toutes vos questions concernant l’enregistrement de votre certificat de TVA en Thaïlande.
Il est important de souligner à nouveau que vous devez le faire si votre chiffre d’affaires dépasse 1,8 million de bahts par an. C’est l’une des erreurs courantes que font les propriétaires d’entreprise en Thaïlande.
Si vous préférez ne pas le faire vous-même, utiliser une entreprise comptable locale est un moyen pratique de gérer cela.
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